El ISR por arrendamiento en México se calcula aplicando una tasa progresiva sobre tus ingresos por renta, restando deducciones autorizadas o aplicando una deducción ciega del 35%. Si no quieres hacerlo manualmente, puedes usar nuestra calculadora de ISR arrendamiento para obtener el resultado en segundos.
Calculadora ISR Arrendamiento 2026
Tabla de Contenido
¿Qué es el ISR por arrendamiento?
El ISR por arrendamiento es el impuesto que deben pagar las personas físicas que obtienen ingresos por rentar bienes inmuebles (casas, departamentos, locales comerciales, etc.).
Este régimen está regulado por la Servicio de Administración Tributaria (SAT), y forma parte del Título IV de la Ley del ISR.
¿Cómo calcular el ISR por arrendamiento paso a paso?
Para calcular correctamente el ISR debes seguir estos pasos:
1. Determina tus ingresos por arrendamiento
Suma todos los ingresos que recibiste por rentas en el mes o año.
2. Elige tu esquema de deducción
Tienes dos opciones:
- Deducción ciega (35%)
Puedes restar automáticamente el 35% de tus ingresos sin comprobar gastos. - Deducciones reales
Puedes deducir gastos como:- Predial
- Mantenimiento
- Intereses de créditos hipotecarios
- Honorarios
- Seguros del inmueble
3. Calcula la base gravable
Fórmula:
Ingresos – Deducciones = Base gravable
4. Aplica la tarifa del ISR
La base gravable se ubica en la tabla de ISR mensual o anual, donde se aplica:
- Limite inferior
- Porcentaje sobre el excedente
- Cuota fija
- Aplicación de retenciones de ISR de personas morales
Aquí es donde muchos se confunden, por eso una calculadora automatizada te ahorra errores.
¿Qué pasa si no declaras correctamente el ISR por arrendamiento?
No declarar o hacerlo de forma incorrecta puede traer consecuencias fiscales importantes, ya que el Servicio de Administración Tributaria cuenta con mecanismos para detectar ingresos no reportados, especialmente cuando existen depósitos bancarios o contratos formales de renta.
🚨 Principales riesgos
- Multas por omisión de declaraciones
- Recargos y actualizaciones
- Requerimientos del SAT
- Restricción de sellos digitales
- Posibles auditorías
Errores comunes al calcular ISR por arrendamiento
Evita estos errores típicos:
- ❌ No declarar ingresos en efectivo
- ❌ No considerar el IVA cuando aplica
- ❌ Elegir mal entre deducción ciega y deducciones reales
- ❌ No emitir CFDI de arrendamiento
Consejos para pagar menos ISR
- ✔️ Analiza cada año si te conviene la deducción ciega o deducciones reales
- ✔️ Lleva control de todos tus gastos deducibles
- ✔️ Usa herramientas digitales como calculadoras fiscales
- ✔️ Emite siempre tus facturas correctamente
- ✔️ Consulta a un contador si tienes varios inmuebles
- ✔️ Revisa la opción de tributar en RESICO.
Si quieres saber cuanto pagarías por pertenecer al régimen de RESICO, consulta nuestra calculadora aquí.
¿Cuándo se paga el ISR por arrendamiento?
- Mensual: A más tardar el día 17 del mes siguiente
- Anual: En abril del siguiente año
El pago se realiza directamente en el portal del Servicio de Administración Tributaria.
Porque usar la calculadora de ISR arrendamiento
Si no quieres hacer todos estos cálculos manualmente, utiliza nuestra herramienta:
👉 Calculadora de ISR por arrendamiento (rápida y gratis)
Obtendrás:
- ISR exacto a pagar
- Base gravable
- Resultado en segundos
Preguntas Frecuentes
¿Qué pasa si no declaro mis ingresos por renta?
Puedes recibir multas, recargos e incluso revisiones por parte de la autoridad para determinar el monto de la deuda a través de tus estados de cuenta bancarios o cualquier otro medio disponible.
¿Debo pagar IVA por arrendamiento?
Si, si la renta es de un local comercial, en caso de ser casa habitación no paga IVA
¿Qué es la deducción ciega del 35%?
Es un beneficio fiscal que te permite deducir automáticamente el 35% de tus ingresos sin comprobar gastos.
¿Qué pasa si mi inquilino es persona moral?
La empresa te retendrá una parte del ISR e IVA, lo cual debes considerar en tu cálculo.