Guía Paso a Paso: Cómo realizar una Factura Global a Público en General (CFDI 4.0)

Venderle al público en general no significa que esos ingresos se queden en el limbo fiscal. Si tienes un negocio y realizas ventas a clientes que no te piden factura, tienes la obligación de reportar esos ingresos al SAT. La herramienta para hacerlo es la Factura Global a Público en General.

En este artículo te explicamos de forma sencilla qué es, quiénes están obligados a hacerla y el paso a paso para emitirla correctamente bajo la versión CFDI 4.0.

¿Qué es la Factura Global a Público en General?

Es un comprobante fiscal que agrupa todas las operaciones y ventas realizadas con el público en general durante un periodo determinado (diario, semanal, mensual). En lugar de hacer una factura por cada nota de venta o ticket de $50 o $100 pesos, los concentras todos en un solo documento.

¿Quiénes deben emitirla?

Cualquier persona física o moral que reciba ingresos de personas que no solicitaron un comprobante con su RFC individual.

⚠️ Dato clave: Los contribuyentes del RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) y del RIF (Régimen de Incorporación Fiscal, si aún tributas en él) también tienen la obligación de emitir este comprobante para amparar sus ventas diarias.

Requisitos indispensables para el CFDI 4.0 Global

Para que el SAT no rechace tu factura, debes configurar los siguientes datos específicos para el público en general:

• RFC Genérico: XAXX010101000 (Este es el código que el SAT asigna para ventas nacionales a clientes sin RFC).
• Nombre o Razón Social: Debe ir exactamente como “PÚBLICO EN GENERAL” (en mayúsculas y sin comillas).
• Régimen Fiscal: Se debe seleccionar 616 – Sin obligaciones fiscales.
• Código Postal: Debes registrar el mismo código postal de tu lugar de expedición (tu domicilio fiscal).
• Uso de CFDI: Debe ser S01 – Sin efectos fiscales.

El Paso a Paso para realizar la Factura Global

Si utilizas el portal gratuito del SAT el proceso es el siguiente:

1. Accede al portal de factuación.

Entra al Portal del SAT, continuar al sitio y selecciona la opción “Factura Electrónica”, abre el apartado “Genera tu factura” y selecciona el “Servicio de facturación de CFDI” y accede mediante tu e.firma o contraseña.

En caso de no contar con e.firma, consulta aquí como puedes renovarla.

2. Información del emisor y pago.

Al entrar en la plataforma de facturación en la parte superior se solicita verificar la información del emisor y la forma de pago de la factura, dicha información debe ser llenada de la siguiente manera:

• Régimen Fiscal: Régimen del emisor (se precarga)
• Código Postal: Código Postal de la sucursal en la que se emite el CFDI.
• Fecha de emisión: Fecha actual (se precarga)
• Tipo de Factura: Ingreso.
• Forma de pago: Efectivo, tarjeta de crédito o debido, transferencia, etc. según el pago por la operación realizada. En caso de ser a crédito se escogerá la opción “Por definir”
• Método de Pago: Pago en una sola exhibición (PUE) cuando la operación ya fue cobrada o seleccionar Pago en Parcialidades o Diferido (PPD) cuando sea a crédito o aun no se reciba el pago por la operación.

3. Configurar los datos generales y del receptor

Selecciona el tipo de moneda de la operación y marca la casilla de “Es una Factura Global” y selecciona el periodo, mes y año de las operaciones a facturar.

En la sección del cliente, introduce los datos del RFC genérico que mencionamos arriba:

• RFC: XAXX010101000
• Nombre: PÚBLICO EN GENERAL
• Código Postal: Codigo Postal de la sucursal que emite el comprobante.
• Uso: S01 – Sin efectos fiscales

OJO: Si no te aparece el Nodo de “Es una Factura Global” ponte en contacto ya que es debido a un temá de configuración de la plataforma.

4. Agrega los conceptos (Llenado de partidas)

Por cada ticket o nota de venta que vayas a reportar, debes agregar un concepto o línea en la factura:

• Clave de Producto o Servicio: 01010101 (No existe en el catálogo).
• Clave de Unidad: ACT (Actividad).
• No. de Identificación: Aquí debes escribir el número de folio del ticket o nota de venta.
• Descripción: “Venta”.
• Valor Unitario: El subtotal del ticket antes de impuestos.
• Objeto de impuesto: Depende de los impuestos y tasas relacionados a la operación realizada (IVA o IEPS)

OJO: Al ser una factura global, no es necesario desglosar producto por producto pero sí ticket por ticket informando el monto total de cada ticket o nota de venta con su folio consecutivo.

5. Desglose de Impuestos

Puedes seleccionar la opción “Acepto Sugerencia de impuestos” si únicamente manejas operaciones con IVA al 16%, ya que en caso contrario deberás informar si tus productos o servicios gravan IVA (16% u 8% en zona fronteriza), por lo que debes debes activar el desglose de impuestos para cada concepto, incluyendo el IVA tasa 0 y exento o IEPS y guardas los conceptos.

6. Sellar y Enviar

Al final verifica que la suma de todos tus conceptos coincida perfectamente con el dinero que ingresó por esas ventas incluyendo el IVA. Si todo es correcto, firma la factura con mi e.firma o Certificado de Sello Digital (CSD).

Recomendaciones clave para evitar errores al emitir tu Factura Global

Un pequeño error en el timbrado de la factura global puede obligarte a cancelarla y rehacerla por completo, lo cual quita muchísimo tiempo si manejas decenas de tickets. Para evitar contratiempos, toma en cuenta estos consejos prácticos:

• No mezcles periodos: Asegúrate de que los tickets que estás registrando correspondan exactamente al día, semana o mes que seleccionaste en el nodo de Información Global. Si pones periodicidad “Mensual” y seleccionas “Mayo”, ningún folio de junio debería estar en esa lista.
• Cuidado con las mayúsculas y la ortografía: El SAT es extremadamente estricto con el CFDI 4.0. Si escribes “Público en general” (con minúsculas) o “PUBLICO EN GENERAL” (sin acento), el sistema te arrojará un error de validación. La forma correcta y obligatoria es PÚBLICO EN GENERAL.
• Automatiza el registro de folios: Capturar el número de identificación y el monto de cada ticket de forma manual aumenta el riesgo de un “dedazo”. Si tu volumen de ventas es alto, lo ideal es usar un punto de venta que exporte los datos directamente a un archivo de Excel o que automatice el timbrado global.
• Revisa el desglose del IVA: Si vendes productos con diferentes tasas (algunos al 16% y otros tasa 0% o exentos), el desglose en las partidas de la factura debe ser impecable. No agrupes productos de distintas tasas en un solo concepto de ticket.

¿De cuánto tiempo dispones para realizar la Factura Global?

Esta es una de las dudas más frecuentes, y la respuesta corta es: depende de la periodicidad que elijas, pero el plazo de timbrado es muy estricto.

De acuerdo con las reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF), puedes optar por emitir tu factura de forma diaria, semanal o mensual (y bimestral únicamente para quienes siguen en el RIF). Sin embargo, el SAT otorga un plazo máximo de 24 horas siguientes al cierre del periodo para que la factura quede completamente timbrada.

• Si eliges facturación diaria: Tienes hasta las 24 horas del día siguiente para emitirla.
• Si eliges facturación semanal: Si tu corte es el sábado, tienes hasta el domingo para timbrarla.
• Si eliges facturación mensual: Tienes un margen de 24 horas a partir de que concluye el último día del mes.

Nota: Aunque la regla general marca 24 horas, muchos contadores recomiendan realizar el timbrado mensual a más tardar el último día hábil del mes en curso para que los ingresos queden perfectamente cuadrados dentro del periodo fiscal correspondiente y evitar desfases en tus declaraciones mensuales.

Conclusión

Llevar al día tu Factura Global te evitará multas con el SAT y te permitirá mantener una contabilidad transparente. Aunque al principio puede parecer tedioso registrar ticket por ticket, automatizar el proceso o llevar un control diario en Excel te facilitará la vida al final del mes.

Preguntas Frecuentes